(一)企业简介

广州银行成立于1996年9月,自成立以来,一直致力于助力实体经济发展、积极践行普惠金融和加快创新转型发展,各项业务持续快速发展,竞争实力显著增强。截至2018年年末,资产规模突破5000亿元,各项存款突破3000亿元,营业收入突破100亿元,同比均实现两位数增长,资产、存贷款增速均高于全国银行业平均水平。开业机构122家,其中总行1家,分行级机构(含信用卡中心)13家,支行108家(含信用卡佛山分中心),形成覆盖珠三角及广东自贸试验区、向长三角延伸的金融服务网络。凭借优异的经营业绩和优质的金融服务,广州银行连续进入全球银行排行榜500强、中国服务业企业500强、中国银行业100强、广东省纳税百强企业榜单,获得“中国银行业文明规范服务示范单位”等荣誉。

物流金融是广州银行供应链金融业务的一个重点方向,以数字化、智能化、平台化为发展思路,与实力物流企业合作,基于物流平台的大数据风控和在途监管,结合物联网、人工智能和区块链等技术,实现可视、可追、可控制的物流金融,开展物流全链条可视化融资探索;主推依托物流全流程监管的订单融资,结合运费保理、应收账款质押、动产质押和代理监管模式,为企业提供各环节融资支持;以大中型客户为核心企业,通过与有实力的合作方构建闭环风控模式,从供应商融资时点前移方向创新产品和风控手段,把银行的核心客户延伸成客户群、客户链,推出“一级供应商订单融资”供应链特色品牌;以一揽子创新金融产品和模式服务物流金融、供应链金融,支持实体经济。

(二)案例内容

1.核心企业N供应商订单融资案例

(1)背景介绍。

受电源西移、电网升级等国家政策的影响,电网企业均追加对电网建设和改造的投入,其供应商订单稳定增加,生产规模持续扩大,但由于电网回款周期较长,且供应商向上游采购需要预付款,导致大量流动资金被占用,资金压力较大。广州银行基于供应商与核心企业N某一特定项目订单,在核心企业N配合锁定供应商在广州银行的账户作为回款账户的前提下,通过引入专业的供应链管理公司、仓储物流管理公司联合对供应商的采购、生产、销售及物流配送等环节进行有效控制,以核心企业N特定项目回款为还款来源,为供应商提供特定项目的订单融资。

(2)产品介绍。

①产品体系:该案例凭借真实的订单或中标通知书,解决供应商因无抵质押物无法获取融资的难题。通过引入供应链管理公司进行代理采购,融资资金专项用于向上游采购,保证资金用途真实性;通过指定的仓储管理方进行监管,对生产流程的原材料、半成品及产成品进行管控,监控供应商根据生产计划进行领料生产;通过合作的物流公司进行全流程管控,采购货物、产成品及时配送到指定地点,保障应收账款的形成;实现了创新型组合化全流程风险管控。

②优势特点:此案例能切实解决核心企业中小供应商因项目中标后进行原材料采购或生产加工阶段而产生的资金短缺问题,将银行信用注入核心企业的供应链管理中,进一步推动供应链金融业务创新。

(3)实施过程。

①广州银行给供应商核定特定项目的订单融资额度;由银行指定的供应链管理公司为供应商进行原材料代理采购、供应商以中标后所签署的合同且合同内供应商收款账户为银行账户作为申请额度支用前提；

②供应商向银行提供订单合同及相关文件(如有项目/框架中标通知书一并提供)、供应商与供应链管理公司之间和供应链管理公司与原材料销售方之间签订的背靠背原材料采购合同,并存入采购原材料金额的20%~30%保证金(或自有资金),申请支用融资款项；

③银行将供应商的核心企业N订单在人民银行“动产融资统一登记公示系统”进行应收账款质押登记后,向供应商发放贷款或开立银承(贷款须受托支付)至供应链管理公司,再由供应链管理公司支付至原材料销售方；

④原材料销售方收到货款后,发货至指定管控仓库或交货给供应链管理公司,并向供应链管理公司开具增值税专用发票;供应链管理公司收货后再交付给供应商用于生产,并向供应商开具增值税专用发票；

⑤供应商收到货物后质押给银行,由银行指定的仓储物流管理方进行监管,监管方按照供应商的生产流程对供应商的原材料、半成品及产成品进行管控,供应商根据生产计划领料进行生产,产成品也质押给银行并由监管方管控,未经银行同意,监管方不得为供应商办理质押货物(包括原材料、半成品及产成品)的出库手续；

⑥供应商按核心企业N指令发货时,银行向监管方发出放货指令,监管方释放产成品出库,并由银行指定物流承运方将产成品运输至指定地点交付核心企业N,取得货物签收证明材料;

⑦按合同结算要求,供应商向核心企业N开具增值税专用发票并将发票复印件交银行留底,银行将发票及对应的单笔合同(或订单)在人民银行“动产融资统一登记公示系统”进行应收账款质押补充登记;

⑧核心企业N在约定付款日将货款支付至银行账户,货款进账后偿还银行融资款本息。

图　核心企业N供应商订单融资业务流程

(4)绩效分析。

①核心企业N:通过上述案例解决了其供应商中标后采购的资金短缺问题,同时全流程的物流监控也可保证供应商按时将产品配送到核心企业N的项目工地,确保工程项目按进度实施,促进核心企业N供应链和谐发展。

②银行:由于该项目的结算周期较长,银行较难对供应商进行标准的应收账款融资,通过上述案例对供应商的采购进行融资支持,加强银行与核心企业N的深度合作。

2.核心企业H跨境供应链融资案例

(1)背景介绍。

W有限公司于2018年获得美国生产商(机场地面支持设备公司)的代理销售资格,可直接采购进口飞机除冰车,销售给下游客户。同年W有限公司分别与核心企业H、美国生产商签订了飞机除冰车物资采购协议,向美国生产商购买4台飞机除冰车定向供货给核心企业H,采购总价为135.2万美元。广州银行给予W有限公司(以下简称“申请人”)统一授信额度900万元,期限为1年,额度内用信方式为流动资金贷款,单笔贷款期限最长不超过1年,用于向美国生产商购买4台飞机除冰车(定向供货给核心企业H)所需支付的货款及相关费用。

(2)产品介绍。

该案例将核心企业直接融资转变为对上游供应商的订单融资业务,通过委托指定物流公司对货物进行境外海运、境内陆运运输,控制供应商货物运输及交付过程,保证供应商按时交货给核心企业,形成核心企业与上游供应商之间资金流、物流、信息流封闭运作,解决供应商国内外采购及生产阶段的资金需求问题。

(3)实施过程。

①申请人与核心企业H签订销售合同,约定购买产品类型、数量、价格等要素;

②申请人与美国生产商签订采购合同,约定购买产品类型、数量、价格等要素;

③产品达到出厂条件时,申请人与核心企业H采购负责人员一同到美国生产商进行出厂初步验收,并出具有关验收确认书(飞机除冰机商务验收单和技术验收单);

④申请人与核心企业H将相关材料(如上下游合同、出厂验收通知书等)提交银行,银行审批后将贷款发放至申请人在银行开立的结算账户,购汇后受托支付至美国厂商;

⑤美国生产商发货,生产地到美国长滩港口由美国生产商负责陆运;

⑥美国长滩港口至中国天津港口由银行委托的物流公司负责海运,并购买相应进出口货物保险;

⑦天津港口至各使用机场由银行委托的物流公司负责陆运,并购买相应货物保险;

⑧核心企业H收到货物并验收无误后(由各机场各自验收,然后汇总至核心企业H总部,如验收有问题,申请人可进行设备更换或维修来达到验收条件),将货款支付至申请人在银行开立的结算账户。

(4)绩效分析。

①将核心企业H直接融资转变为对核心企业H上游供应商的融资业务,无须占用核心企业H授信,为核心企业H长期合作的供应商提供境内外一体化订单融资服务,解决供应商国内外采购及生产阶段的资金需求。

②银行委托物流公司对货物进行运输,控制供应商货物运输及交付过程,保证供应商按时交货给核心企业H;明确银行结算账户为唯一回款账户,保证资金闭环管控,从而形成核心企业与上游供应商之间资金流、物流、信息流封闭运作的境内外供应链风险控制方案。

图　核心企业H跨境供应链融资业务流程

(三)未来展望

展望未来,银行继续将供应链金融业务作为行业内发展的重要战略,作为贯彻落实《广州银行支持民营企业发展的若干措施(二十五条)》的要求,加强对民营企业及中小微企业融资支持的重要举措。

进一步通过科技赋能,实现供应链金融业务差异化发展,坚持以数字化、智能化、平台化的发展思路推进银行特色物流金融,结合大数据、物联网、人工智能和区块链等技术,实现可视、可追、可控制的物流金融,开展物流全链条可视化融资;主推依托物流全流程监管的订单融资,构建闭环风控模式,创新金融产品和服务模式;在重点行业细分领域形成专业化的服务能力,使广州银行成为粤港澳大湾区、长三角地区具有较高知名度的供应链金融业务特色银行。

(供稿单位:广州银行股份有限公司)